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Audit CRA - Small Business Audit Risk Canada

Come evitare di attivare un audit CRA


Ogni azienda o individuo teme una lettera dell'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) che notifica loro che saranno sottoposti a un audit CRA. Circa 30.000 di queste lettere sono state inviate nel 2017 secondo gli esperti fiscali. Le dichiarazioni dei redditi delle imprese sono esaminate in modo particolare e, anche se non esiste un modo sicuro per evitare una verifica della CRA, è possibile ridurre le probabilità prestando attenzione alle prime 10 bandiere rosse che aumenteranno il rischio di revisione delle piccole imprese.

Quali tipi di aziende sono più probabili da verificare?

I seguenti dati (tratti dalla relazione annuale dell'Agenzia delle entrate del Canada al Parlamento 2013-2014) illustrano chiaramente che la maggior parte delle risorse che il CRA dedica alla conformità fiscale delle imprese è destinata alle piccole e medie imprese (PMI):

Programma CRA% Della spesa del programma CRA
Piccole e medie imprese (PMI)54%
Affari internazionali / grandi28%
Crediti di ricerca scientifica7%
Investigazioni criminali5%
Divulgazione volontaria1%

Top 10 Red Flags per un audit CRA

1) Discrepanze delle entrate.

Tieni presente che le tue entrate saranno confrontate tra tutti i moduli fiscali, quindi le entrate dichiarate sul modulo di dichiarazione dei redditi saranno confrontate con le entrate dichiarate sulla dichiarazione dei redditi GST / HST, la dichiarazione dei redditi del coniuge e "le informazioni sulle dichiarazioni dei redditi con informazioni fornite da datori di lavoro, istituzioni finanziarie e altre terze parti ". Se non corrispondono, è il tempo di controllo CRA.

2) Essere un outlier.

Anche dichiarare redditi da lavoro che sono significativamente più alti o più bassi rispetto alla norma nel vostro settore attireranno immediatamente interesse. La CRA ha ampie informazioni sui margini di profitto e sui redditi per vari settori e confronterà i tuoi guadagni con quelli che sono "normali" per un business del genere.

3) Deduzione di grandi spese aziendali.

Pur essendo in grado di detrarre le spese aziendali dalla vostra imposta sul reddito è uno dei grandi vantaggi fiscali della gestione di un'impresa, è necessario essere cauti al riguardo. Pubblicità e promozione, pasti e intrattenimento, viaggi, spese varie e interessi sono di particolare interesse per il CRA, secondo Presley e Partners. Rivendicare grandi detrazioni in una di queste aree equivale a impostare una leccata di sale in termini di aumento del rischio di revisione delle piccole imprese.

Impara i dettagli della rivendicazione di pasti e spese di intrattenimento.

4) Rivendicazione della detrazione degli uffici interni.

La detrazione dell'ufficio interno è un ottimo affare perché se si qualificano per questo, è possibile detrarre una percentuale del canone di locazione, imposte immobiliari, utenze, bollette telefoniche, assicurazione e altri costi. Ma perché per reclamare questa detrazione devi usare lo spazio di lavoro nella tua casa solo per guadagnare reddito d'impresa e usarlo regolarmente per incontrare clienti, clienti o pazienti, la maggior parte delle piccole imprese non si qualifica, e la Canada Revenue Agency lo sa. Se non stai utilizzando il tuo spazio di ufficio a casa esclusivamente per motivi di lavoro, rinuncia a questa deduzione.

5) Rivendicazione del 100% di uso commerciale di un veicolo.

MK & Associates chiamano questo sulla tua carne rossa per gli agenti CRA.

Gli agenti sanno che è estremamente raro che un individuo utilizzi effettivamente un veicolo il 100% delle volte per gli affari, specialmente se nessun altro veicolo è disponibile per uso personale e si occuperà di conseguenza. È anche una detrazione fiscale particolarmente facile da non consentire ai revisori dei conti perché così poche persone mantengono correttamente i record richiesti. Impara come tenere un giornale di bordo per richiedere le spese per i veicoli a motore.

6) Cambiamenti nei prestiti per gli azionisti e grandi saldi.

Anche i titolari delle aziende devono tenere conto che anche le variazioni nei prestiti per gli azionisti o nei saldi di debito sono bandiere rosse. La CRA cerca le spese personali registrate come spese aziendali e prestiti presi da un'azienda.

7) Gestire un'attività intensiva di cassa.

Il CRA si rende conto che le imprese che hanno molte opportunità di prendere denaro hanno anche la tentazione di non riportare tutti i loro redditi imponibili.

Quindi, se gestisci un'attività come ristorante, parrucchiere, bar o altra attività commerciale al dettaglio, gestisci un'attività di servizi fiscali o sei un appaltatore per lavori di ristrutturazione o di ristrutturazione, ti aspetti un esame approfondito fin dall'inizio.

8) Perdite ricorrenti.

Le perdite accadono. E una singola perdita aziendale non è di per sé causa di un audit CRA. Ma diversi anni di perdite di fila ne scateneranno uno, soprattutto quando quelle perdite di business sono state utilizzate per compensare altri redditi. Ricorda, per qualificarsi come un business, ci deve essere una ragionevole aspettativa di profitto, e l'idea della CRA di ciò che è ragionevole può differire sostanzialmente dalla tua.

9) Fare grandi deduzioni di beneficenza.

Ancora una volta, questo non rientra nella norma, aumentando il rischio di un audit di piccola impresa. L'Agenzia delle Entrate del Canada sa esattamente quanti contribuenti a livello di reddito di solito danno in beneficenza, quindi una bandiera rossa si apre quando le donazioni di beneficenza superano quel numero. È molto probabile che le donazioni che coinvolgono beni capitali vengano riviste.

10) Avere famiglia sul libro paga.

Non c'è niente di sbagliato nell'avere il tuo coniuge o il bambino al lavoro come dipendente nella tua azienda; questo tipo di suddivisione del reddito è perfettamente legittimo, purché si rispettino le regole. Il problema è che molte piccole imprese non lo fanno, rendendo le piccole imprese che mettono il loro coniuge o figlio sul libro paga un obiettivo facile per i revisori dei conti.

Lavoro autonomo

Le persone che rivendicano lo status di lavoratore autonomo tendono a ottenere ulteriori controlli da parte dell'ufficio di registrazione. I vantaggi fiscali del lavoro autonomo ne fanno una forma attraente di business; tuttavia, la distinzione tra lavoro subordinato e lavoro autonomo non è sempre tagliata ed è necessario prestare attenzione per garantire che le regole per la qualificazione siano seguite. Vedi Independent Contractor vs Employee: Which One Are You?

Essere certi di seguire le regole fiscali per il lavoro autonomo è particolarmente importante perché il rifiuto dello status di lavoro autonomo da parte del CRA può portare alla squalifica delle richieste di spese commerciali (che possono essere applicate retroattivamente per le dichiarazioni dei redditi dell'anno precedente).

L'onestà e la prudenza sono le migliori politiche

Se è vero che l'agenzia di certificazione pubblica ogni anno esegue un determinato numero di audit solo per verificare la conformità, indipendentemente dal fatto che la tua azienda venga sottoposta a controlli in gran parte sotto il tuo controllo. La scrupolosa tenuta dei registri e la scrupolosa onestà contribuiranno a tenere gli auditor lontani dalla tua porta. E poi se mai si presentano, non avrai nulla da nascondere e la documentazione necessaria per supportare le tue dichiarazioni fiscali.

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